Какие налоги платит ИП в 2017 году? -

Какие налоги платит ИП в 2017 году?

Индивидуальный предприниматель, осуществляя свою деятельность, обязан выплачивать, описанные ниже, виды налогов.

На общем режиме, налоги ИП составляют:

  • НДФЛ, при получении дохода за отчетный налоговый период, уплачивается процент с дохода ИП, как физического лица.
  • НДС, при проведении операций, облагаемых государственными сборами на добавленную стоимость.
  • При наличии работников, уплачивается НДФЛ с каждого сотрудника.

Кроме того, уплата налогов с ИП, как с лица физического, включает в себя налоги: транспортный (за личное тех. средство), имущественный налог (за собственный дом, квартиру, дачную постройку), налог на землю (за участок), налог на водозабор (за колодезную скважину).
Налог на землю, взимаемый с ИП, как с лица юридического.

Для стимулирования развития малого бизнеса, введены особые налоговые режимы для ИП. Как платить налоги по этим, специальным, налоговым режимам?

  • УСН, или упрощенная система, заменяет собой сразу три налога.
  • Налогообложение по патентной системе, представляет собой покупку патента на определённый вид деятельности.
  • Единый налог для ИП, это единая процентная ставка в размере 15 %, взимаемых с временного дохода ИП, не зависимо от суммы прибыли.
  • Единый налог на С/Х деятельность, налог для фермеров, составляет 6 % сбора от разницы между расходами и прибылью.

Налоги ИП, виды режимов в сравнении

Осуществляя разные виды деятельности, индивидуальный предприниматель в 2017 г, может одновременно использовать несколько специальных режимов обложения налогами.

Сколько налогов платит ИП, в зависимости от отрасли ведения бизнеса:

  • Сельское хозяйство. Берётся единый налог для ИП — фермера, заменяющий собой уплату НДС, имущественного налога с организации, налога на прибыль, получаемую С/Х предприятием.
  • Уплата налогов ИП с товаров, подлежащий акцизе. Взимается с предпринимателя при проведении им операций с подакцизными объектами и товарами.
  • Налог на разработку недр и добычу ископаемых, берётся с предпринимателя в зависимости от вида полезных ископаемых и места расположения участка разработки.
  • Налог на водозабор, взимается при промышленном использовании водных ресурсов, бурении скважин особого либо специального назначения.
  • Охота, добыча зверя и птицы. Осуществляется лицами, получившими платную лицензию на отлов объектов мира фауны. Налог исчисляется, в виде сбора, за использование биологических ресурсов.
  • Рыбная ловля. Денежный сбор берётся за пользование водных ресурсов с целью отлова биологических объектов. Выплата налога за ловлю водных биологических ресурсов взимается с лиц, получивших разрешение (лицензию) на промысловый лов.
  • Производство полиграфической продукции, имеющий защитные знаки. Производство данной полиграфии осуществляется в порядке лицензирования предприятия, приобретается разрешения на производство полиграфических материалов, имеющих защиту от подделок.
  • Налоги с ИП за проведение лотерей, продажу билетов розыгрыша и использование лотерейного оборудования. Берутся в соответствии с единым государственным реестром.

Какие налоги платит ИП при выборе разных систем налогового обложения?

Почему индивидуальный предприниматель не всегда в праве самостоятельно выбирать систему обложения налогами?

В большинстве случаев, решение ИП, как платить налоги: по упрощенной (УСНО), общей (ОСНО) или временной (ЕНВД) системе налогообложения, принимается в добровольном порядке. Однако, есть свои нюансы. При открытии торговой точки, магазина к примеру, свобода выбора системы может быть ограничена, территориальными законами, введёнными властями на местах. Когда в Москве владелец магазина может выбирать между УСНО и ОСНО, в С-Петербурге хозяин, такого же, магазина обязан работать по ЕНВД, без права выбора. Таким образом, уплата налогов ИП, владеющим торговыми точками в двух этих городах, будет проводиться по разным схемам. То, какие налоги платит ИП, в данной ситуации, зависит от места нахождения бизнеса, а не от адреса регистрации предпринимателя.

Сколько налогов платит ИП, выбравший упрощенную (УСНО) систему налогообложения, именуемую ещё в народе «упрощёнкой»?

УСН, это особый налоговый режим, специально созданный для облегчения налогового бремени для начинающих индивидуальных предпринимателей, представителей среднего и, особенно, малого бизнеса. Упразднён ряд налоговых выплат, упрощена схема ведения бухгалтерии и учета налогов для ИП. Как платить налоги по УСНО? В 2017 году, предприниматели, работающие по УСН, должны платить налоги каждый квартал, то есть четыре раза в году. Согласно закону, первые три квартала налог вноситься не позже 25го числа месяца, идущего за отчетным, а за четвёртый квартал налог УСН, по итогам года, выплачивается индивидуальным предпринимателем не позже 30го апреля, следующего отчетного года.

Единый налог для ИП в 2017 г. ЕНВД, единый налог, взимаемый со временных доходов предпринимателя, вводимый, законодательно, субъектами РФ на местах.

Единый налог, это замена ряда государственных сборов, помогающая существенно сократить и упростить процесс взаимоотношения индивидуального предпринимателя с налоговыми структурами. Для малого бизнеса и, особенно, для лиц, ведущий сугубо индивидуальную деятельность, данные контакты наиболее трудны и затратны. В случае работы по ЕНВД, индивидуальный предприниматель выплачивает минимальные налоговые сборы. В независимости от суммы дохода, вносится единая процентная ставка налога. Значительно упрощена схема ведения бухгалтерской отчетности. Не требуется вносить деньги в фонд ПФР. Не нужно вести учет налогов.

Выплата налогов по системе ЕНВД разрешена в ряде случаев, это:

  • Перевозка пассажиров, когда автопарк организации насчитывает не более 20 единиц авто техники.
  • Торговля в розницу, когда общая площадь торговой точки не более 150 метров квадратных.
  • Хранение транспортных средств.
  • Бытовые услуги.
  • Ремонт авто и техническое обслуживание.
  • Аренда торговых павильонов и торговых точек не имеющих залов для обслуживания клиентов.
  • Ветеринарные услуги.
  • Предприятия общепита, площадью не более 500 м2.
  • Распространение и размещение уличной и транспортной рекламы.
  • Размещение жильцов, аренда жилых помещений площадью не более 500 м2.
  • При открытии ТО (товарищества) оплата налогов, по единой системе налогового сбора, становиться невозможной.

Сколько налогов платит ИП в 2017 г, при традиционной, общей (ОСНО) системе налогообложения?

Налог по общей схеме, ОСНО, подразумевает под собой полный перечень всех налогов и сборов, предусмотренных в РФ. Это: НДС, имущественный налог, НДФЛ в полном объёме, налоговые выплаты в пенсионные и страховые фонды.

ОСНО подходит тем, кто:

  • Ведёт бизнес, связанный с внешней экономикой и, всё равно, платит налог НДС при прохождении таможни.
  • Клиентами предпринимателя являются лица юридические, то есть оплачивающие НДС.
  • Индивидуальный предприниматель должен, в независимости от доходов, вносить фиксированный налоговый сбор.
  • Если в 2013 доход предпринимателя не превышал 300 тыс руб, а в 2014 году произошли изменения и доход увеличился, то налог будет составлять 20 % от 300 тыс, и по 1 % с суммы, превышающей лимит в 300 000 рублей.

Налоги, обязательные к выплате, индивидуальным предпринимателем в 2017 г, не зависимо от налогового режима:

  • акцизные сборы (НК гл № 22),
  • государственные пошлины (НК гл № 25.3),
  • таможенные сборы (Таможенный кодекс ст-и № 318 – 319),
  • налог с земельного участка (НК гл № 31 и местные законы),
  • налог на транспорт (НК гл № 28 п2 ст 362 и местные законы),
  • налоговый сбор за использование водных ресурсов (НК гл № 25.2),
  • налог на право разработки недр и добычу ископаемых (НК гл № 26),
  • сборы за использования биологических водных ресурсов и объектов животного лесного хозяйства (НК № 25.1).

Руководствуясь вышеизложенной информацией, Вы сумеете подобрать тот режим обложения налогами и сборами, который оптимально подойдёт Вашему предприятию. Соблюдая ряд правил и учитывая нюансы и особенности, выбранной системы, можно эффективно повысить потенциал Вашего бизнеса. Более подробно о традиционном или «основном» режиме обложения налогами написано в статье с соответствующим заголовком.

Ссылка на основную публикацию
contador de visitas счетчик посещений